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Simulador da reforma tributária: o imposto da sua empresa de 2026 a 2033
Informe o regime, o faturamento e as compras do mês. O simulador mostra ano a ano quanto sai de PIS/COFINS, ICMS, ISS e IPI e quanto entra de CBS e IBS, compara os regimes e, para quem é do Simples, se vale recolher IBS e CBS por fora do DAS.
Revise os dados
No DAS o valor da guia praticamente não muda. O que muda é quanto o seu cliente empresa aproveita de crédito: veja a comparação com o IBS e a CBS por fora.
do faturamento, por mês
IBS e CBS no DAS ou por fora?
| Ano | No DAS | Por fora | ||
|---|---|---|---|---|
| Tributos | Crédito do cliente | Tributos | Crédito do cliente | |
"Crédito do cliente" é o IBS e a CBS que as empresas que compram de você aproveitam por mês, sobre a parte das vendas para empresas. A opção por fora vale a partir de 2027.
Ano a ano, por mês
Cada tributo já descontado dos créditos das compras. CBS e IBS negativos são crédito a receber.
| Ano | Total | % fat. | |
|---|---|---|---|
2026 é o ano-teste: CBS de 0,9% e IBS de 0,1% aparecem na nota, mas são compensados e não custam nada.
A mesma empresa em cada regime
Só os tributos sobre consumo, por mês: PIS/COFINS, ICMS, ISS e IPI até sumirem, CBS e IBS depois. No Simples, a parte do DAS que é desses tributos.
| Regime | |
|---|---|
IRPJ, CSLL e INSS também mudam de um regime para outro e pesam na escolha: essa conta é com o contador. Acima de R$ 3,6 milhões por ano o Simples fica fora da comparação.
Sua nota já sai com IBS e CBS no Sigeflex
O sistema emite NF-e e NFC-e com IBS, CBS e a classificação tributária da reforma, e acompanha cada fase até 2033. Deixe o contato e a gente mostra funcionando na sua rotina.
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Enquanto isso, testar grátis por 7 diasComo o cálculo é feito
Os preços ficam iguais aos de hoje. O simulador mantém o seu preço de venda e o preço das suas compras e calcula quanto de tributo cabe dentro deles em cada ano. Na prática os preços vão se ajustar; o que a simulação mostra é para que lado a conta pende.
IBS e CBS são cobrados por fora. A base é o valor da operação sem ICMS, ISS, PIS/COFINS e IPI (LC 214/2025, art. 12 §2º). Por isso 27,91% por fora pesam cerca de 21,82% dentro do preço, e comparar direto com o ICMS de hoje, que é cobrado por dentro, exagera o imposto novo.
Alíquotas de cada ano da transição
| Ano | CBS | IBS | ICMS e ISS | PIS e COFINS |
|---|---|---|---|---|
| 2026 | 0,9% (teste) | 0,1% (teste) | Alíquota cheia | Cobrados |
| 2027 | 9,11% | 0,1% | Alíquota cheia | Extintos |
| 2028 | 9,11% | 0,1% | Alíquota cheia | Extintos |
| 2029 | 9,21% | 1,87% | 90% da alíquota | Extintos |
| 2030 | 9,21% | 3,74% | 80% da alíquota | Extintos |
| 2031 | 9,21% | 5,61% | 70% da alíquota | Extintos |
| 2032 | 9,21% | 7,48% | 60% da alíquota | Extintos |
| 2033 | 9,21% | 18,7% | Extintos | Extintos |
2026 é o ano-teste: CBS e IBS aparecem na nota, mas são compensados. Em 2027 e 2028 a CBS é a alíquota de referência menos 0,1 ponto e o IBS fica em 0,1%; o IPI vai a zero, fora a Zona Franca de Manaus. De 2029 a 2032 o IBS ocupa o espaço que o ICMS e o ISS deixam. CBS e IBS pela estimativa do Comitê Gestor do IBS (9,21% e 18,7%).
Exemplos com os preços de hoje
| Caso | 2026, por mês | 2033, por mês | Variação |
|---|---|---|---|
| Comércio no Lucro Presumido: R$ 100 mil de vendas e R$ 60 mil de mercadorias por mês | R$ 10.193 | R$ 8.728 | −14,4% |
| Serviço no Lucro Presumido: R$ 50 mil de faturamento e R$ 5 mil de despesas com nota por mês, ISS de 5% | R$ 4.325 | R$ 9.819 | +127% |
| O mesmo serviço sendo profissão intelectual regulamentada (redução de 30%) | R$ 4.325 | R$ 7.081 | +63,7% |
No Simples, uma loja com R$ 80 mil de vendas por mês, toda para outras empresas, paga o mesmo DAS de R$ 6.685 em 2027. Se recolher IBS e CBS por fora, paga R$ 8.706 por mês, e o crédito que os clientes aproveitam sobe de R$ 1.036 para R$ 6.573.
Créditos. Hoje, ICMS e IPI geram crédito nas compras de mercadorias e insumos, e PIS/COFINS só no Lucro Real (mercadorias, energia, aluguel e frete). Com IBS e CBS, toda compra com nota gera crédito. Quem compra de fornecedor do Simples só credita o IBS e a CBS que estão no DAS dele: o simulador usa um fornecedor típico, com R$ 1,2 milhão de faturamento por ano.
Simples Nacional. A faixa sai do faturamento do mês vezes doze. As tabelas de 2027 em diante são as dos Anexos XVIII a XXII da LC 214/2025, na redação da LC 227/2026, que trocam PIS/COFINS pela CBS e passam o ICMS e o ISS para o IBS ano a ano. Por fora do DAS, a guia deixa de ter a parte de IBS e CBS, e os dois são apurados como no regime regular.
Fica fora da conta: IRPJ, CSLL e INSS; Imposto Seletivo; regimes específicos (combustíveis, serviços financeiros, imóveis, planos de saúde, cooperativas); Zona Franca de Manaus; ICMS-ST e DIFAL; benefícios fiscais de ICMS; split payment; cashback; e saldo credor de ICMS e PIS/COFINS.
O resultado é uma estimativa para orientar a conversa com o seu contador, não um cálculo para recolher imposto. Fontes: EC 132/2023; LC 214/2025; LC 227/2026; LC 123/2006; estimativa de alíquotas do Comitê Gestor do IBS (jul/2026). Parâmetros atualizados em 24/09/2026.
Quer entender o calendário e o que muda na nota fiscal? Veja a página da reforma tributária.